公告日期：2023-03-31

中金厦门安居保障性租赁住房封闭式基础设施证券投资基金审计报告
中金厦门安居保障性租赁住房封闭式基础设施证券投资基金全体持有人：
一、对财务报表及附注出具的审计报告
（一）审计意见
我们审计了中金厦门安居保障性租赁住房封闭式基础设施证券投资基金(以下筒称中 金厦门安居REIT）财务报表，包括2022年12月31日合并及个别资产负债表，2022年8 月22日（基金合同生效日)至2022年12月31日合并及个别利润表、现金流量表、所有 者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和中国证券监督管理委 员会发布的关于公开募集基础设施证券投资基金实务操作的有关规定编制，公允反映了中 金厦门安居REIT2022年12月31日的合并及个别财务状况以及2022年8月22日（基金 合同生效日）至2022年12月31日的合并及个别经营成果和现金流量。
（二）形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于中金厦门安居REIT及中金基金管理有限公司（以下简称基金 管理人)，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。
(三)其他信息
基金管理人管理层对其他信息负责。其他信息包括中金厦门安居REIT2022年年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
（四)管理层和治理层对财务报表的责任
基金管理人管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中金厦门安居REIT的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中金厦门安居REIT、终止 运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督中金厦门安居REIT的财务报告过程。
（五)注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序 以应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对中金厦门安居REIT持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不 确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报 告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导 致中金厦门安居REIT不能持续经营。
5、评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。
6、就中金厦门安居REIT中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部 责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。……

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