公告日期：2024-03-30

华夏中国交建高速公路封闭式基础设施证券投资基金2023年审计报告

华夏中国交建高速公路封闭式基础设施证券投资基金
审 计 报 告
众环审字(2024)0201365号

目 录

起始页码
审计报告

财务报表
合并资产负债表 1
个别资产负债表 2
合并利润表 3
个别利润表 4
合并现金流量表 5
个别现金流量表 6
合并所有者权益(基金净值)变动表
个别所有者权益变动表 8
财务报表附注 9

中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)
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审 计 报 告
众环审字(2024)0201365号

华夏中国交建高速公路封闭式基础设施证券投资基金
全体基金份额持有人：

一、审计意见
我们审计了华夏中国交建高速公路封闭式基础设施证券投资基金(以下简称“华夏中国 交建REIT”) 财务报表，包括2023年12月31 日的合并及个别资产负债表，2023年度的 合并及个别利润表、合并及个别现金流量表、合并及个别所有者权益(基金净值)变动表以
及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列 示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下 简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了华夏 中国交建REIT 2023年12月31日合并及个别的财务状况以及2023年度合并及个别的经营
成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于华夏中国交建REIT 及其管理人华夏基金管理有限公司(以下简称 “基金管理人”),并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充
分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、其他信息
基金管理人管理层(以下简称“管理层”)负责对其他信息负责。其他信息包括华夏中国
交建 REIT 2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的

审计报告第1页共3页

鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。

四 、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的 基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华夏中国交建 REIT 的持续经营能力，披露与持续 经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华夏中国交建REIT、
终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督华夏中国交建REIT 的财务报告过……
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