公告日期：2024-03-28

华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金
已审财务报表
2023年12月31日

华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金

目 录

页次
一、审计报告 1 - 4
二、已审财务报表

合并及个别资产负债表 5 - 8
合并及个别利润表 9 - 11
合并及个别现金流量表 12 - 14
合并及个别合并所有者权益（基金净值）变动表 15 - 18
财务报表附注 19 - 70

审 计 报 告

安永华明（2024）审字第70035283_A179号
华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金
华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金全体基金份额持有人：

一、审计意见

我们审计了华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金的财务报表，
包括 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的合并及个别资产负债表，2023 年度
和 2022 年 11 月 18 日（基金合同生效日）至 2022 年 12 月 31 日止期间的合并及个别
利润表、现金流量表、所有者权益（基金净值）变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金的财务
报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华夏基金华润有巢租赁
住房封闭式基础设施证券投资基金 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的合并及
个别财务状况以及 2023 年度和 2022 年 11 月 18 日（基金合同生效日）至 2022 年 12
月 31 日止期间的合并及个别经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师职业道德守则，我们独立于华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资
基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适
当的，为发表审计意见提供了基础。

三、其他信息

华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金管理层对其他信息负责。
其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在
重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

A member firm of Ernst & Young Global Limited

安永华明……
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