文　望京博格（转载请注明出处）

一、谁开个人养老金账户划算？

（1）先说说，“个人养老金制度”的由来。

例如：

博格税前每月工资2000块钱，还不到北京市的平均工资10000块钱，按照现在的一般养老金标准，博格退休之后每月可以领取3000块钱退休金。也就是说退休之后，博格领取的比现在赚的还多，生活品质没有降低还提高了，所以就没有必要额外储蓄养老了。

喜胖税前每月工资20000块钱，已经超过北京平均工资，按现在的一般养老金标准，喜胖退休之后每月可以领取4000块钱的退休金，也就是说退休之后，喜胖比现在收入差多了，（在不同人的生活标准是不一样的前提下）喜胖的生活品质大幅降低了，所以说除了社保之外，为保障自己的生活品质不降低，喜胖需要额外储蓄一笔资金。

这个时候“个人养老金制度”就应运而生了，收入较高的人可以每年缴存最多12000块钱到这个账户，享受一定税收优惠（例如对于个人所得税为10%税率的人，每年可以节省12000的10%就是1200块钱），但是这个钱可以投资不能提取，只有得到退休之后才能提取。

结论：开个人养老金账户核心优势就是（对于高收入的人可以享受）税收优惠。

（2）月薪多少？开个人养老金账户最划算

月薪5000以下的没有必要开。因为月薪5000之下都是免税的，都不用缴纳个人所得税，也就没有所谓的税收优惠了。

月薪5000-8000的也没有必要开，5000块钱以下部分是免税的，5000-8000部分仅收取3%的个人所得税，别忘了个人养老金账户提取的时候还要补缴3%的税，所以这部分人也享受不到多少税收优惠了。

月薪8000-20000的也不是太划算，5000块钱以下部分是免税的，5000-8000部分收取3%的个人所得税，8000-20000这部分是收取10%个人所得税，但是别忘了社保、医保、住房公积金等“五年一金”是免税的，这部分差不多2000-4000块钱左右，另外现在每个月还房贷可以享受1000块钱免税额度，赡养老人每月可以享受2000块钱免税额度，养孩子每个月可以享受1000块钱免税额度，继续教育可以享受每个月400块钱免税额度，合计差不多4000-5000块钱左右了。“五年一金”加上这些七七八八的免税额度合计快10000块钱每月了。税前月薪8000-20000的同学，实际税率差不多也就3%左右。

博格还是建议（税前）月薪2万以上的朋友，开通“个人养老金账户”最划算了。

（3）开通之后如何申请税收优惠？

博格虽然工资不高，但是也要给大家当一回“小白鼠”，11月25日开户并缴存12000块钱，今天在银行App上下载“个人养老金缴费凭证”，然后上传到“个人所得税”App上申请税收优惠了，在明年申报2022年个人所得税的时候，应该就可以多退点税了。

本来想在第三方平台买养老FOF的Y份额，博格在招商开的个人养老金账户，目前还是不能在第三方买，那我就再等等。

二、消费涨了不少

11月以来消费板块持续升温、强势上涨。截至今日收盘，中证主要消费指数（000932）累计上涨20%，上周以来累计上涨超10%。中证主要消费指数的成份股主要是刚需、内需型消费行业上市公司，覆盖人们日常生活必须的消费品，其中白酒、畜牧养殖、食品板块权重占比较大，例如五粮液、贵州茅台、牧原股份、海天味业等等。

目前跟踪该指数的产品中，成立最早、规模最大的是汇添富旗下的消费ETF（159928），该产品已连续6个交易日实现资金净流入，累计流入金额近4亿元。截至12月5日，消费ETF的份额已达103亿份，持续创历史新高。该产品也配备了联接基金（A:000248；C:012857）为场外的投资者提供相同的投资机会。

随着公共卫生政策优化，消费复苏态势渐趋明确，必需消费板块（如食品饮料、农业、医药）开始反弹，主要由资本市场预期驱动，投资者对消费整体恢复的信心增强。消费者外出就餐频次增加，餐饮、团膳等本地需求也将率先恢复，同时上游畜禽养殖产业链受益明显。而跨区流动所带来的交运、住宿、旅游等相关机会也有较大弹性。

三、市场温度与行业估值

今天博格按今年以来涨跌排序：

沪深300指数今年以来跌了20%，跑输了大部分行业，因为沪深300中新能源、医药、芯片这三个大板块跌的比较多，另外国防军工今年还跌21%左右，博格建议今年跌幅较少行业的咱们就先别着急买入了。

统计数据不易，大家点赞支持！

风险提示：以上所涉及标的不作推荐，也不构成对任何人的投资建议，股市有风险，入市需谨慎。