近期，国务院办公厅发布了《关于推动个人养老金发展的意见》，标志着我国在养老金第三支柱建设方面迈出了重要的一步。个人养老金制度的正式落地，会给我们的生活带来哪些变化？值得参与吗？对于这些问题，我简单做了一些梳理，希望能帮助到大家：
一、个人养老金制度是个啥？
个人养老金制度的本质是一种强制储蓄计划，国家通过税收减免政策，鼓励个人投资者每年投（储)资（蓄）一定的金额，以供未来退休后使用。
二、参加个人养老金制度有什么好处？
参加个人养老金制度可享受国家的税收优惠政策。我们日常拿到手的收入是税后收入（即我们日常投资用的是税后收入），而个人养老金是税前收入（即我们用个人养老金投资用的是税前收入）。因此，对于高收入高税负群体来说，用个人养老金进行投资具有较好的乘数效应。
三、我们的个人养老金可以投资什么品种?
个人养老金制度参与人可以根据自己的判断，自主选择符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等产品进行投资；此外，投资者也可以选择只投定期存款或长久期国债这种相对稳健的资产。
四、我们每年能往个人养老金账户存多少钱？
根据最新颁布的个人养老金制度，参与人每年缴纳个人养老金的上限为12000元，未来还会根据各种因素适时调整缴费上限。这个缴存上限大概是什么水平呢？以美国IRA（美国个人退休账户）的缴存上限为例，美国国税局规定，2022年美国的IRA缴存上限是6000美元（约3.8万元人民币，50岁以上人士可追加到7000美元），大约是我国缴存上限的三倍。对于我国的人均可支配收入而言（2022年中国人均可支配收入约为3.5万元人民币，美国约为5.56万美元），12000元的缴存上限已经不算低了。
五、如果每年坚持往账户中存钱，到退休时养老金账户能有多少钱？
我们做一个测算：如果我们从20岁开始，往自己的个人养老金账户满额存钱（即上文提到的12000元）直至退休（如果我们60岁能退休的话），假设养老金账户每年能获得6%的收益率，按照复利计算，在我们退休时，这个账户中的余额约为197万元，是初始投资金额（即14.4万元）的14倍！
注：账户余额=C/r[(1+r)^t-1](1+r)，C为每年投入的等额资金，r为假设每年可获得的收益率，t为持续投资养老金的时间，以上测算仅作示例，不作为收益保证或投资建议，市场有风险，投资须谨慎。
六、我们能将个人养老金取出来吗？
我们在三种情况下可以取出个人养老金（但相关规则目前尚未确定）：
参与人达到领取基本养老金的年龄；
参与人完全丧失劳动能力；
参与人出国定居。
七、都说美国的养老金制度较为成熟，他们发展得如何？
2020年，美国GDP为20.89万亿，其养老金的资产总额为37.8万亿美元，为当年GDP的1.81倍，其中：第一支柱（基本养老保险）资产总额为2.9万亿美元，占比7.7%，规模最小且增速逐年下滑；第二支柱（企业、职业年金）资产总额为20.1万亿美元，占比53.3%；第三支柱（个人养老金）资产总额为14.7万亿美元，占比39.0%。从这个角度来看，中国的养老金制度还有较大的发展空间。
八、有人说个人养老金制度是“中国版的401K”，如何看待这种说法？
这种说法不太准确。美国有两种养老金制度，一种是401K，由公司和员工共同出资，按一定比例向养老账户中投资，这种形式更类似中国的企业年金；另一种是个人退休账户（IRA），这种形式是参与人自愿参加的个人储蓄养老保险制度，与我们的个人养老金制度更接近，所以我们出台的个人养老金制度应该算是“中国版的IRA”。
九、美国的养老金账户（IRA）发展现状如何？
截至2021年6月30日，美国IRA账户（个人退休账户）中余额达100万美元的账户数超34.2万个，创历史新高。按照美国3.33亿人口（截至2021年底）来测算，百万账户/人口总数的比值为0.226%，总体来看美国的养老金账户仍处在不断发展的阶段。
以上是我对个人养老金制度的简单梳理，不知道是否解答了大家心中的疑问。如果大家还有想了解的内容，可以在下方讨论区留言，也欢迎大家关注我的账号。
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